Vous avez entendu parler du bon vieux PERP, des déductions fiscales sur impots.gouv.fr, mais entre la réforme de la retraite, le nouveau PER et les simulateurs en ligne, tout semble devenu inutilement compliqué ? Vous n’êtes pas seul. Pourtant, bien utilisé, l’outil officiel de l’administration fiscale reste une arme redoutable pour optimiser votre retraite… sans tomber dans le piège du « tout fiscal ».
On va voir ensemble comment utiliser la simulation sur impots.gouv.fr pour :
- mesurer l’impact réel d’un versement sur un PERP (pour ceux qui en ont encore un) ou sur un PER,
- quantifier le gain fiscal immédiat,
- vérifier si l’opération est pertinente pour VOTRE situation et vos objectifs de retraite,
- éviter les erreurs classiques que même certains conseillers continuent de faire.
PERP, PER, impots.gouv.fr : bien remettre les choses en place
Premier point essentiel : le PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire) n’est plus commercialisé depuis le 1er octobre 2020. Il a été remplacé par le PER (Plan d’Épargne Retraite), issu de la loi Pacte. Mais si vous avez ouvert un PERP avant cette date, vous pouvez toujours :
- y effectuer des versements,
- bénéficier de la déduction fiscale associée,
- simuler l’impact de ces versements sur votre impôt via le simulateur officiel.
Et c’est là qu’impots.gouv.fr entre en jeu. L’administration ne propose pas un « simulateur PERP » dédié, mais un simulateur d’impôt sur le revenu qui permet de prendre en compte :
- les versements déductibles sur PERP,
- les versements sur PER individuel,
- et plus largement, tous les produits d’épargne retraite donnant droit à une déduction.
Autrement dit, l’outil ne vous dira pas : « Versez X € sur un PERP, vous aurez Y € à la retraite ». Il vous dira : « Si vous versez X € déductibles, votre impôt diminue de Y € cette année ». À vous ensuite de relier ça à votre stratégie de retraite globale.
Rappel express : comment fonctionne la déduction PERP / PER ?
Avant de jouer avec un simulateur, il faut comprendre ce que vous simulez. Le mécanisme est simple… sur le papier :
- Vous effectuez un versement volontaire sur un PERP ou un PER individuel.
- Ce versement est déductible de votre revenu imposable, dans la limite de votre « plafond épargne retraite » (indiqué chaque année sur votre avis d’imposition).
- Plus votre tranche marginale d’imposition (TMI) est élevée, plus la déduction est intéressante.
Par exemple :
- Vous êtes dans la tranche à 30 %.
- Vous versez 3 000 € sur votre PERP ou PER.
- Si vous êtes encore sous vos plafonds, vous économisez environ 900 € d’impôt (3 000 x 30 %).
La contrepartie ? Vous bloquez ces sommes jusqu’à la retraite (sauf cas de sortie anticipée prévue par la loi), et les sommes seront imposées à la sortie (rente ou capital, avec une fiscalité spécifique). L’outil impots.gouv.fr ne simule que la partie « entrée » : le gain fiscal immédiat. À vous d’intégrer la partie « sortie » dans votre réflexion.
Où trouver et comment accéder au simulateur officiel ?
Le simulateur d’impôt sur le revenu se trouve sur le site officiel des impôts. Il existe généralement deux versions :
- une version « simplifiée » pour les situations les plus basiques,
- une version « complète » pour les contribuables avec des revenus variés, des charges spécifiques, etc.
Pour simuler des versements PERP ou PER, il est préférable d’utiliser la version complète : elle permet de renseigner plus finement vos revenus, charges et dispositifs de déduction.
Vous pouvez y accéder en tapant dans un moteur de recherche « simulateur impôt sur le revenu impots.gouv » ou en passant par votre espace particulier, rubrique « Simuler vos impôts ». L’interface change légèrement d’une année à l’autre, mais la logique reste la même.
Ce qu’il faut préparer avant de lancer la simulation
Un simulateur n’est aussi bon que les données que vous lui donnez. Pour éviter de bricoler des chiffres « au doigt mouillé », préparez trois éléments concrets :
- Votre dernier avis d’imposition
Il vous donne :- vos revenus imposables actuels,
- votre nombre de parts fiscales,
- votre « plafond épargne retraite » disponible (rubrique spécifique).
- Vos revenus prévisionnels pour l’année en cours
Salaire, revenus fonciers, BNC, etc. L’idée n’est pas d’être au centime près, mais d’avoir un ordre de grandeur réaliste. - Le montant de versement que vous envisagez sur votre PERP / PER
Par exemple : 2 000 €, 5 000 € ou 10 000 €. On pourra tester plusieurs scénarios.
Bonus utile : si vous avez déjà un PER d’entreprise (PERCOL, PERSO Collectif, etc.), regardez s’il consomme déjà une partie de votre plafond épargne retraite. Cela limitera le montant que vous pouvez encore déduire sur votre PERP / PER individuel.
Utiliser le simulateur pas à pas pour tester vos versements
Entrons dans le concret. L’idée est de comparer deux situations :
- « Sans versement » sur PERP / PER
- « Avec versement » de X €
La différence d’impôt entre les deux, c’est votre gain fiscal.
Étape 1 : première simulation, sans versement retraite
- Ouvrez le simulateur « complet » sur impots.gouv.fr.
- Renseignez votre situation familiale (célibataire, marié, pacsé, enfants, etc.).
- Indiquez vos revenus (salaires, BIC/BNC, foncier… selon votre cas).
- Renseignez vos charges classiques (pensions alimentaires, dons, etc.).
- Surtout, à ce stade, ne mettez aucun montant dans les cases « épargne retraite ».
- Validez jusqu’au calcul final de l’impôt.
Notez soigneusement le montant d’impôt sur le revenu affiché, par exemple : 5 200 €.
Étape 2 : deuxième simulation, avec versement retraite
- Reprenez la même simulation (vous pouvez simplement revenir en arrière ou tout ressaisir à l’identique).
- À l’étape où le simulateur vous demande les « charges déductibles », recherchez la ligne correspondant à l’épargne retraite : selon l’année, l’intitulé peut être du type :
- « Cotisations versées à des régimes de retraite supplémentaire »
- « PERP, Préfon, Corem, PER individuel »
- Inscrivez le montant de versement que vous envisagez (par exemple 4 000 €).
- Validez à nouveau jusqu’au résultat final.
Le simulateur va recalculer votre impôt. Imaginons que l’impôt passe de 5 200 € à 3 800 €.
Étape 3 : interpréter le gain fiscal
- Impôt sans versement : 5 200 €
- Impôt avec versement : 3 800 €
- Gain fiscal instantané : 1 400 €
Dans cet exemple, un versement de 4 000 € vous « coûte » réellement 2 600 €, une fois l’économie d’impôt prise en compte. C’est ce différentiel qu’il faut comparer aux rendements espérés de l’épargne, à l’horizon de retraite, et à vos autres priorités financières (désendettement, épargne de précaution, investissement à impact, etc.).
Tester plusieurs scénarios pour trouver votre zone optimale
L’immense intérêt du simulateur impots.gouv.fr, c’est que vous pouvez en abuser sans modération. Pour un PERP ou PER, l’objectif n’est pas forcément de « maximiser » la déduction, mais de l’optimiser.
Concrètement, vous pouvez :
- Tester un versement de 2 000 €, puis 4 000 €, puis 6 000 €.
- Observer la réduction d’impôt à chaque palier.
- Repérer à partir de quand le gain marginal devient moins intéressant.
Pourquoi ? Parce que votre TMI peut changer : si un versement trop élevé fait tomber une partie de vos revenus dans une tranche inférieure, certaines fractions de votre versement ne sont plus « déduites » à 30 % ou 41 %, mais à 11 %, voire à 0 %. Le simulateur vous montre ce phénomène… sans avoir à sortir une calculette fiscale.
Approche pragmatique :
- Identifiez votre TMI initiale (visible sur les tranches d’imposition publiées chaque année).
- Simulez des versements jusqu’au moment où votre impôt total baisse encore, mais moins vite.
- Fixez un « plafond psychologique » de versement qui optimise le gain fiscal tout en restant compatible avec votre trésorerie annuelle.
Connecter simulation fiscale et stratégie de retraite responsable
Une erreur classique consiste à s’arrêter au gain fiscal. Mais une économie d’impôt n’est pas un objectif en soi. C’est un outil au service d’un projet : sécuriser votre niveau de vie à la retraite, idéalement de manière cohérente avec vos valeurs (impact environnemental, social, gouvernance).
Pour tirer pleinement parti de la simulation PERP / PER via impots.gouv.fr, posez-vous trois questions supplémentaires :
- Quel est mon horizon de retraite réaliste ?
Si vous avez 58 ans, l’horizon est très court : le blocage des sommes est limité dans le temps, mais vous avez peu d’années de capitalisation. Si vous avez 35 ans, l’effet « boule de neige » des intérêts composés devient considérable. - Quels supports d’investissement sont utilisés dans mon PERP / PER ?
Fonds euros ? Unités de compte ? Fonds ISR / à impact ? Un gain fiscal sur un support peu transparent, carboné à l’excès et mal piloté a un coût caché : celui de la cohérence et du risque long terme. - Quelle part de mon patrimoine global je souhaite consacrer à l’épargne retraite ?
Ni tout sur des supports liquides (livrets), ni tout sur des produits bloqués. Le simulateur vous aide à décider quelle « tranche » annuelle basculer vers le long terme.
Un cas fréquent chez les lecteurs d’Invest4Good : utiliser le PER comme « colonne vertébrale » de l’épargne retraite, construite avec des fonds à impact ou des ETF alignés ESG, et compléter avec des investissements à impact plus directs (crowdfunding, actions non cotées, immobilier social…) en dehors du PER.
Les erreurs fréquentes à éviter avec la simulation PERP / PER
En cabinet, j’ai vu revenir toujours les mêmes biais autour des simulations fiscales. Quelques pièges à éviter :
- Confondre gain fiscal et rendement
Économiser 1 500 € d’impôts ne veut pas dire que votre PERP / PER « rapporte 1 500 € ». C’est une réduction de votre effort net. Le rendement dépendra des supports choisis dans le contrat et de la durée de placement. - Oublier la fiscalité à la sortie
Le simulateur ne vous montre pas ce qui se passera dans 20 ans. Une sortie en capital, une rente, un mix des deux : la fiscalité future peut être lourde ou modérée selon vos choix et votre niveau de revenus à la retraite. - Forcer le versement au détriment de votre sécurité à court terme
Un bon test : êtes-vous à l’aise à l’idée de ne plus avoir accès à cet argent pendant plusieurs années ? Si la réponse est non, le gain fiscal ne justifie pas le stress de trésorerie. - Ne pas vérifier son plafond épargne retraite
Verser 8 000 € alors que votre plafond disponible est de 4 000 €, c’est la garantie de déceptions au moment de la déclaration. Le dépassement n’est pas déductible. Le plafond est indiqué noir sur blanc sur votre dernier avis d’imposition. - Se focaliser uniquement sur l’année en cours
Un bon usage du PERP / PER, c’est souvent un plan de versements étalés sur plusieurs années, synchronisé avec les grandes étapes de votre vie (hausse de revenus, fin de crédit immobilier, études des enfants…). La simulation annuelle est un jalon, pas une fin en soi.
Exemple concret : un cas “avant/après” avec impots.gouv.fr
Imaginons le profil suivant :
- Claire, 42 ans, salariée, célibataire, sans enfant.
- Revenu net imposable : 55 000 € par an.
- Tranche marginale d’imposition : 30 %.
- Plafond épargne retraite disponible : 7 500 €.
Claire se demande si elle doit verser 3 000 € ou 6 000 € sur son PER (ou son ancien PERP). Elle utilise le simulateur :
Simulation 1 – Sans versement
- Impôt calculé : 7 100 € (montant illustratif).
Simulation 2 – Avec 3 000 € de versement
- Nouvel impôt : 6 200 €.
- Économie d’impôt : 900 €.
- Effort net pour Claire : 2 100 € (3 000 – 900).
Simulation 3 – Avec 6 000 € de versement
- Nouvel impôt : 5 000 €.
- Économie d’impôt : 2 100 €.
- Effort net pour Claire : 3 900 € (6 000 – 2 100).
Que lui apprend le simulateur ?
- En doublant son versement, elle ne double pas exactement son gain fiscal, mais le gain reste significatif.
- Elle consomme 6 000 € sur ses 7 500 € de plafond : elle garde une petite marge pour un éventuel abondement employeur ou un complément en fin d’année si sa situation évolue.
- Elle peut ensuite arbitrer : est-elle prête à immobiliser 3 900 € net cette année pour sa retraite ? Ou préfère-t-elle lisser ses versements sur 2 ou 3 ans ?
Le simulateur impots.gouv.fr ne prend pas la décision à sa place, mais rend les ordres de grandeur très concrets.
Check-list actionnable pour utiliser la simulation PERP / PER intelligemment
Pour transformer ce que vous venez de lire en plan opérationnel, voici une feuille de route simple :
- Récupérer :
- votre dernier avis d’imposition,
- votre plafond épargne retraite disponible,
- vos revenus estimés pour l’année.
- Lister 2 ou 3 hypothèses de versement :
- par exemple 1 500 €, 3 000 €, 5 000 €.
- Aller sur le simulateur « complet » d’impots.gouv.fr et :
- faire une simulation sans versement,
- puis une simulation pour chaque montant de versement envisagé,
- noter l’impôt dans chaque cas.
- Calculer pour chaque scénario :
- économie d’impôt (= impôt sans versement – impôt avec versement),
- effort net (= montant versé – économie d’impôt).
- Vérifier :
- que vous restez sous votre plafond épargne retraite,
- que l’effort net reste compatible avec votre trésorerie annuelle,
- que le PERP / PER utilisé est investi sur des supports cohérents avec vos valeurs et votre tolérance au risque.
Au final, la « simulation PERP impots.gouv » n’est qu’un outil de mesure, mais bien maniée, elle vous permet :
- d’objectiver le gain fiscal,
- d’éviter les décisions impulsives prises fin décembre sous pression commerciale,
- d’intégrer l’optimisation fiscale dans une vraie stratégie de retraite diversifiée et, idéalement, à impact positif.
La prochaine fois que vous entendrez « dépêchez-vous de verser sur votre PER avant le 31 décembre pour réduire vos impôts », vous aurez au moins un réflexe simple : ouvrir le simulateur, tester, chiffrer… et décider en connaissance de cause.